Kira Gelirinde Sessiz Tehlike, Beyan Etmedim Sanırsın, Sistem Eder

Mart ayı yaklaşınca Türkiye’de iki şey aynı anda olur. Baharın ilk güneşi çıkar, mükellefin içini ise hafif bir tedirginlik kaplar.

Sebebi basit.
Birçok kişi kira gelirinin ne zaman beyan edilip edilmeyeceğini yanlış biliyor.

Hele son yıllarda artan kira bedelleriyle birlikte artık “benimki küçük, vergi çıkmaz” dönemi bitti. Çünkü vergi artık tutara değil eşiklere bakıyor. Ve o eşikler enflasyonun aratması, bunun kira artışlarına yansıması ile düşündüğünüzden çok daha hızlı aşılabiliyor.

Geliniz 2025 yılı kira gelirlerinde en çok yanılan noktaları sade bir dille konuşalım.

Konut Kirası, En Büyük Yanılgı — “47 bin lirayı geçince tamamı vergilenir”

Hayır.

En çok yapılan hata bu.

2025 yılında konut kira gelirlerinde 47.000 TL istisna var.
Bu şu demek:

47.000 TL’ye kadar → hiç beyanname vermeye gerek yok.

Geçerse → sadece aşan kısım beyan edilir.

Yani 120.000 TL kira alan biri, 120.000 TL üzerinden değil, 73.000 TL üzerinden vergiye girer.

Ama asıl tuzak burada değil.

Gerçek risk, birden fazla ev İki küçük evin toplamı artık kolayca istisnayı aşıyor.
Özellikle büyük şehirlerde tek ev bile çoğu zaman istisna sınırını geçiyor.

Eskiden kira gelirleri “yan gelir”di.
Artık fiilen ana gelir kategorisine girdi.

İşyeri Kirası, “Stopaj kesildi, bitti” dönemi kapandı

İşyeri kirası alanların klasik cümlesi, kiracı şirket zaten stopaj kesiyor, benim yapacağım bir şey yok.

Yanlış.

Burada kritik eşik, 330.000 TL.

Stopajlı işyeri kira gelirleri toplamı bu tutarı aşmazsa → beyan yok,

Aşarsa → tamamı beyan kapsamına girer,

Ve en kritik nokta; Stopaj ödenmiş olması beyanı ortadan kaldırmaz,

Sadece mahsup hakkı verir.

Yani devlet diyor ki,  “Vergiyi kiracıdan avans aldım, hesaplaşmayı seninle yapacağım.”

Bu yüzden son yıllarda en çok vergi cezası yiyen grup doktorlar, diş hekimleri, avukatlar ve küçük işyeri sahipleri.

Stopajsız Kira, En Riskli Alan

Garaj, Depo, Tarlaya kurulan baz istasyonu, ATM yeri, Reklam panosu, Çatıya anten

Bunlar genelde “nasıl olsa küçük” diye düşünülür.

Ama sınır sadece 18.000 TL ve en kritik fark,

Aşarsa sadece fazlası değil, tamamı beyan edilir.

Yani 19.000 TL → 1.000 TL vergilenmez,19.000 TL → 19.000 TL vergilenir.

İşte en çok ceza çıkan alan tam olarak burasıdır.

Büyük Değişim, Artık Devlet Beyanı Sizden Öğrenmiyor

Eskiden kira vergisi şöyle çalışırdı, Mükellef söylerse devlet öğrenirdi.

Şimdi ise, Devlet öğreniyor, mükellefin söylemesini bekliyor.

Banka hareketleri, IBAN transferleri, Tapu rayiçleri. Elektrik-su abonelikleri, e-Devlet kira sözleşmeleri.

Artık vergi incelemesi başlamıyor.
Doğrudan izahat daveti geliyor. Ve çoğu kişi ilk kez o zaman kira geliri olduğunu hatırlıyor.

Vergi Değil, Bilgi Riskli

Bugün kira gelirlerinde sorun yüksek vergi değil.
Sorun yanlış bilgi.

Mükelleflerin çoğu vergi kaçırmıyor. Sadece hangi gelirinin vergi olduğunu bilmiyor.

Kira artık basit bir gelir türü değil.
Küçük bir hesap hatası.

5 yıl geriye dönük vergi, vergi zıyaı cezası, gecikme faizi ile sonuçlanabiliyor.

Kısacası, “Kira küçük ama ihmal büyük” dönemi başladı.

Mart ayı gelmeden önce yapılacak en doğru şey kirayı değil gelirin türünü hesaplamaktır.

Çünkü vergi dairesi artık şunu sormuyor.

“Gelir elde ettin mi?”